Nhập khẩu trực tiếp

Cách 1. Thuế nk và thuế ttđb nhập trên cùng màn hình nhập giá mua

Giá tính thuế nk được chương trình ngầm định tính bằng giá mua ngoại tệ nhân với tỷ giá, nhưng có thể sửa nếu nó khác với giá để tính thuế theo cơ quan hải quan.

Đánh dấu tích vào “[v] sửa giá” để thực hiện chỉnh sửa giá tính thuế.

Nhập giá tính thuế nhập khẩu VND và nhập thuế suất nhập khẩu chương trình tính ra thuế nhập khẩu.

Thuế TTĐB nhập sau khi đã nhập thuế nhập khẩu. Sau đó nhập tiếp thuế suất TTĐB. Chương trình tính ra thuế TTĐB theo công thức tính thuế TTĐB.

Lưu ý:

• • Nếu doanh nghiệp nhập các mặt hàng không có thuế tiêu thụ đặc biệt thì chọn mẫu chứng từ không có các cột liên quan đến thuế TTĐB.

Cách 2. Thuế nk và thuế ttđb nhập tại menu phiếu nhập chi phí

• Phân hệ mua hàng\Nhập mua hàng\Chi phí mua hàng, thuế, điều chỉnh khác .

Khi này chọn kế thừa phiếu nhập khẩu sau đó nhập tiền thuế. Có thể nhập riêng từng dòng hoặc dùng chức năng phân bổ rồi sửa tiền thuế theo thực tế.

Thuế nhập khẩu phải nhập riêng một phiếu và thuế tiêu thụ đặc biệt nhập riêng một phiếu.

Nhập thuế nhập khẩu:

Nhập thuế tiêu thụ đặc biệt:

Cách 3. Thuế nk và thuế ttđb nhập tại menu phiếu nhập mua

• Phân hệ mua hàng\Nhập mua hàng\Nhập hàng.

Khi này ở mỗi dòng chi tiết từng mặt hàng không nhập số lượng và đơn giá (= 0), và nhập tiền hàng bằng tiền thuế.

Thuế nhập khẩu nhập riêng một phiếu và thuế tiêu thụ nhập riêng một phiếu.

Nhập thuế nhập khẩu:

Nhập thuế tiêu thụ đặc biệt:

Lưu ý: Cách nhập này không áp dụng cho các mặt hàng tính giá theo phương pháp nhập trước xuất trước.

Cách 1. Chi phí nội địa nhập trên cùng màn hình nhập giá mua

Lưu ý: Là chi phí nội địa nên ở đây chỉ nhập theo đồng tiền hạch toán.

Do nhà cung cấp hàng hóa nước ngoài và nhà cung cấp dịch vụ (chi phí) nội địa là khác nhau nên cần nhập các thông tin “Tk có” và “Mã ncc” liên quan đến chi phí nội địa. Nếu các thông tin này để trống, chương trình ngầm định theo dõi theo tài khoản có và mã nhà cung cấp ở phần “Thông tin chung”.

Nhập “Tổng chi phí” và chọn “Kiểu phân bổ” (1 – Theo tiền hàng, 2 – Theo số lượng).

Bấm “Pb tự động” (phân bổ tự động), chương trình sẽ thực hiện phân bổ tổng chi phí cho từng mặt hàng theo kiểu phân bổ đã lựa chọn – tính ra “Tiền chi phí VND” và “Giá gồm cp VND” (giá gồm chi phí) cho từng mặt hàng.

Người sử dụng có thể tự nhập tiền vào các dòng tại ô “Tiền chi phí”, tuy nhiên tổng chi phí của các dòng phải bằng tiền tại ô “Tổng chi phí”.

Cách 2. Chi phí nội địa nhập tại menu phiếu nhập chi phí

• Phân hệ mua hàng\Nhập mua hàng\Chi phí mua hàng, thuế, điều chỉnh khác.

Khi này chọn kế thừa phiếu nhập khẩu sau đó nhập tiền chi phí. Có thể nhập riêng từng dòng hoặc dùng chức năng phân bổ rồi sửa tiền chi phí theo thực tế.

Cách 3. Chi phí nội địa nhập tại menu phiếu nhập mua

Menu thực hiện:

• • Phân hệ mua hàng\Nhập mua hàng\Nhập hàng.

Khi này ở mỗi dòng chi tiết từng mặt hàng không nhập số lượng và đơn giá (= 0), và nhập tiền hàng bằng tiền chi phí

Lưu ý: Chi phí mua hàng khi này phải được người sử dụng tính toán phân bổ (tách) trước ở bên ngoài cho từng mặt hàng rồi mới nhập vào phần mềm.

Cách 1. Thuế gtgt nhập khẩu được khấu trừ nhập trên cùng màn hình nhập giá mua

Nhập tại tab “4. Hđ thuế”

Ở cột “Loại hđ” chọn “2”.

Các thông tin nhập ở phần này được chuyển vào sổ kê khai thuế giá trị gia tăng đầu vào.

Các thông tin cần phải nhập ở tab “4. Hđ thuế” tham khảo tại Hướng dẫn chung về nhập thông tin hóa đơn thuế gtgt đầu vào.

Công thức tính thuế GTGT hàng nhập khẩu

Tiền thuế GTGT hàng NK = (Tiền tính thuế NK + tiền thuế NK + tiền thuế TTĐB) * Thuế suất thuế GTGT

Tiền hàng VND đang ngầm định lấy lên = Tiền tính thuế NK VND + tiền thuế NK VND + tiền thuế TTĐB VND, nhưng người dùng có thể sửa lại được để theo dõi.

Chọn mã thuế suất thuế GTGT. Chương trình tính ra thuế GTGT và tiền thanh toán VND.

Hạch toán tiền thuế GTGT hàng nhập khẩu: Nợ 13312/Có 33312.

• Tài khoản thuế Nợ 13312 được lấy lên theo mã thuế suất đã khai báo “Tk thuế GTGT đầu vào”, người dùng có thể sửa khi nhập.
• Tài khoản đối ứng thuế Có 33312 được khai báo tại Tham số hệ thống, tab Phải trả, stt 610, người dùng có thể sửa khi nhập.

Cách 2. Thuế gtgt nhập khẩu được khấu trừ nhập tại menu “C.từ phải trả khác, chứng từ bù trừ công nợ”

Mua hàng\Thanh toán\Chứng từ phải trả khác, chứng từ bù trừ công nợ.

Lưu ý: Trường hợp chưa nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu thì chưa được hạch toán bút toán Nợ 13312/ Có 33312 và phải nhập ở menu này. 

Màn hình hạch toán:

Tab nhập thông tin hđ thuế để chương trình chuyển vào sổ kê khai thuế giá trị gia tăng đầu vào.

Hóa đơn nhập khẩu của người bán nước ngoài

Ở cột “Loại hđ” chọn “1”.

Khi thanh toán phân bổ công nợ hóa đơn cho chứng từ nhập khẩu chương trình sẽ lấy dữ liệu từ loại hóa đơn “1 – Hóa đơn nhập khẩu” và theo dõi công nợ cho mã ncc tại tab “4. Hđ thuế”.

“Tiền tt” (tiền thanh toán) sẽ chỉ theo dõi theo nguyên tệ và ngầm định lấy theo tiền hàng nguyên tệ tại tab “1. Chi tiết”.

Hóa đơn nhập khẩu từ người bán nước ngoài sẽ không chuyển vào sổ kê khai thuế gtgt mua vào.

Hóa đơn thuế GTGT cho chi phí nội địa

Các thông tin cần phải nhập ở tab “4. Hđ thuế” tham khảo tại Hướng dẫn chung về nhập thông tin hóa đơn thuế gtgt đầu vào.

Các thông tin nhập ở phần này được chuyển vào sổ kê khai thuế giá trị gia tăng đầu vào và sổ theo dõi công nợ chi tiết theo hóa đơn.

Giá trị tiền hàng VND (để tính thuế GTGT) = Giá trị tổng tiền chi phí (tab 3. Cp nội địa).

Chọn mã thuế suất thuế GTGT. Chương trình tính ra thuế GTGT chi phí nội địa và tiền thanh toán VND.

Tổng tiền thanh toán = Tiền chi phí + tiền thuế GTGT của tiền chi phí.

Hạch toán: Nợ 13311/Có 331 (nhà cung cấp dịch vụ (chi phí) nội địa.