Ngày đăng: 17/03/2021 – Ngày cập nhật: 12/10/2023
1. Nộp tiền mặt vào ngân hàng (tk 111, 1131) |
Trường hợp chuyển tiền giữa quỹ tiền mặt và ngân hàng thì phát sinh 2 chứng từ kế toán – chứng từ tiền mặt và chứng từ ngân hàng. Nếu hạch trực tiếp cả 2 chứng từ: Nợ TK 1121 Tiền gửi ngân hàng Có TK 1111 Tiền mặt sẽ bị gấp đôi số phát sinh. Vì vậy chỉ nhập phiếu chi tiền mặt. Nếu hạch toán thông qua tài khoản tiền đang chuyển – tk 1131 thì nhập cả 2 chứng từ vào phần mềm. Nợ TK 1131 Tiền đang chuyển Có TK 1111 Tiền mặt Nợ TK 1121 Tiền gửi ngân hàng Có TK 1131 Tiền đang chuyển Để đảm bảo các chứng từ đều được nhập, dễ đối chiếu thì nên hạch toán qua tk 1131.
Trường hợp này sử dụng mã giao dịch “2 – Chi cho một nhà cung cấp, chi khác”
|
2. Chuyển tiền giữa các ngân hàng (tk 1121, 1131) |
Trường hợp chuyển tiền giữa 2 ngân hàng thì phát sinh 2 chứng từ kế toán – chứng từ của ngân hàng chuyển và chứng từ của ngân hàng nhận. Nếu hạch trực tiếp cả 2 chứng từ: Nợ TK 1121-N Tiền gửi ngân hàng N Có TK 1121-C Tiền gửi ngân hàng C sẽ bị gấp đôi số phát sinh. Vì vậy chỉ nhập chứng từ của ngân hàng chuyển đi. Nếu hạch toán thông qua tài khoản tiền đang chuyển – tk 1131 thì nhập cả 2 chứng từ vào phần mềm. Nợ TK 1131 Tiền đang chuyển Có TK 1121-C Tiền gửi ngân hàng C Nợ TK 1121-N Tiền gửi ngân hàng N Có TK 1131 Tiền đang chuyển Để đảm bảo các chứng từ đều được nhập, dễ đối chiếu thì nên hạch toán qua tk 1131.
Trường hợp này sử dụng mã giao dịch “2 – Chi cho một nhà cung cấp, chi khác”.
|
3. Gửi tiền tiết kiệm có kỳ hạn (tk 1281) |
Nợ TK 1281 Tiền gửi có kỳ hạn Có TK 1121 Tiền gửi ngân hàng
Người dùng chọn mã giao dịch “2 – Chi cho một nhà cung cấp, chi khác”.
|
4. Chi cho mượn – khoản phải thu (tk 1388) |
Nợ TK 1388 Phải thu khác Có TK 1111, 1121 Tiền mặt; Tiền gửi ngân hàng
Người dùng chọn mã giao dịch “2 – Chi cho một nhà cung cấp, chi khác”.
Nếu muốn theo dõi chi tiết thanh toán cho từng khoản phải thu khác thì đánh dấu ô “[v] Theo dõi phải thu”. Sau này khi nhận tiền hoàn trả thì chỉ rõ thu của khoản nào. |
5. Chi tạm ứng cho nhân viên (tk 141) |
Nợ TK 141 Tạm ứng Có TK 1111, 1121 Tiền mặt; Tiền gửi ngân hàng
Người dùng chọn mã giao dịch “2 – Chi cho một nhà cung cấp, chi khác”.
Nếu muốn theo dõi chi tiết thanh toán cho từng khoản tạm ứng, hoàn ứng thì đánh dấu ô “[v] Theo dõi phải thu”. Sau này khi làm thanh toán tạm ứng thì chỉ rõ thu của khoản nào. |
6. Chỉ trả tiền cho người bán, ncc (tk 331) |
Nợ TK 331 Phải trả người bán Có TK 1111, 1121, … Tiền mặt; Tiền gửi ngân hàng
Xem hướng dẫn tại “Thanh toán tiền mua hàng”. |
7. Chi trả lương cho nhân viên (tk 334) |
Nợ TK 334 Phải trả người lao động Có TK 1111, 1121… Tiền mặt; Tiền gửi ngân hàng
Người dùng chọn mã giao dịch “2 – Chi cho một nhà cung cấp, chi khác”.
|
8. Chi trả các khoản phải nộp cho nhà nước – thuế, lệ phí, bảo hiểm (tk 333, 338) |
Nộp thuế Nợ TK 333x Có TK 1121 Chi trả BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ Nợ TK 338x (3382, 3383, 3384, 3385, 3388). Có các TK 1121…
Người dùng chọn mã giao dịch “2 – Chi cho một nhà cung cấp, chi khác”.
|
9. Chi hoàn trả tiền vay (tk 341) |
Nợ TK 341 Vay và nợ thuê tài chính Có TK 1121 Tiền gửi ngân hàng
Người dùng chọn mã giao dịch “2 – Chi cho một nhà cung cấp, chi khác”.
Để theo dõi thông tin về khế ước vay, các lần giải ngân và thanh toán thì khai báo khế ước ở “danh mục khế ước” và nhập mã khế ước ở trường “Mã khế ước”.
|
10. Chi thanh toán chi phí trực tiếp bằng tiền (tk 627, 641, 642) |
Nợ TK 627x, 641x, 642x… Chi phí sx chung, chi phí bán hàng, chi phí quản lý,… Có TK 1111, 1121 Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng
Người dùng chọn mã giao dịch “8 – Thanh toán chi phí trực tiếp bằng tiền”.
Thông tin về hóa đơn thuế đầu vào có thể nhập trực tiếp ở tab “1. Chi tiết” hoặc ở tab “2. Hđ thuế”. Xem hướng dẫn cách nhập thông tin hóa đơn thuế cho trường hợp này. Ngoài ra, chương trình còn hỗ trợ nhập phiếu chi thanh toán trực tiếp bằng tiền từ tệp xml của nhà cung cấp. Sau khi nhập từ xml, chương trình sẽ lấy lên các thông tin: số hóa đơn, ngày hóa đơn, tên nhà cung cấp, tiền hàng, tiền thuế, tổng thanh toán và các thông tin tab hóa đơn thuế. |
11. Các khoản phí ngân hàng (tk 6427, 6428) |
Các khoản phí ngân hàng như phí quản lý tài khoản, phí tin nhắn SMS, phí chuyển tiền… thì hạch toán vào tk 6427 hoặc 6428. Vì số lượng các phát sinh nhiều nhưng tổng tiền lại rất nhỏ, vì vậy có thể đưa hết tổng tiền vào chi phí mà không cần tách ra chi phí và thuế GTGT để tránh phải nhập nhiều.
Nợ TK 6427, 6428 Chi phí dịch vụ mua ngoài, chi phí bằng tiền khác… Có TK 1121 Tiền gửi ngân hàng
Người dùng chọn mã giao dịch “8 – Thanh toán chi phí trực tiếp bằng tiền”.
Nếu nhập tách riêng tiền phí và tách riêng tiền thuế gtgt thì thông tin về hóa đơn thuế đầu vào có thể nhập trực tiếp ở tab “1. Chi tiết” hoặc ở tab “2. Hđ thuế”. Xem hướng dẫn cách nhập thông tin hóa đơn thuế cho trường hợp này. |
12. Các khoản chi khác |
Nợ TK 811 Chi phí khác Có TK 1111, 1121 Tiền mặt; Tiền gửi ngân hàng
Người dùng chọn mã giao dịch “2 – Chi cho một nhà cung cấp, chi khác”.
|
Bên Công ty bán phần mềm, vui lòng hướng dẫn sử dụng phần mềm nhiều hơn những định khoản chuyên ngành của kế toán như vậy.
Tôi đang muốn sửa phiếu, sửa mã giao dịch thì phải sửa như thế nào? Mong công ty phản hồi giúp.
Chào chị, em Trang – nhân viên công ty Fast. Trường hợp chị muốn sửa phiếu, cụ thể là sửa mã giao dịch đối với các chứng từ thu /chi thì phải xóa hết các dòng chi tiết thì mới có thể sửa mã được ạ.