Ngày đăng: 05/03/2021 – Ngày cập nhật: 30/03/2023
1. Chức năng |
| Hướng dẫn chung các chức năng liên quan đến tài khoản và phát sinh ngoại tệ.
Có các chức năng:
Lưu ý: Các tài khoản có theo dõi số dư gốc ngoại tệ thì với mỗi loại ngoại tệ phải chia thành 1 tiểu khoản riêng.
|
2. Khai báo đồng tiền ngoại tệ |
| Các đồng tiền ngoại tệ giao dịch khai báo tại Danh mục các đồng tiền giao dịch.
Màn hình thông tin đồng tiền ngoại tệ.
|
3. Khai báo tỷ giá cho đồng tiền ngoại tệ |
| Tỷ giá được khai báo tại Danh mục tỷ giá.
Khi nhập các giao dịch ngoại tệ thì chương trình sẽ lấy tỷ giá giao dịch quy đổi ngầm định là tỷ giá trong danh mục này và có ngày gần nhất trước đó so với ngày phát sinh của chứng từ.
Màn hình thông tin tỷ giá.
|
4. Khai báo cách tính tỷ giá ghi sổ cho các tài khoản ngoại tệ |
| Đối với tài khoản có theo dõi số dư ngoại tệ thì sẽ phải hạch toán theo tỷ giá giao dịch đối với các phát sinh làm tăng số dư và theo tỷ giá ghi sổ đối với các phát sinh làm giảm số dư.
Chương trình cho phép tính tỷ giá ghi sổ theo một số phương pháp sau:
Lựa chọn phương pháp tính tỷ giá ghi sổ được khai báo tại menu Danh mục tài khoản. Dựa vào lựa chọn này chương trình sẽ tính tỷ giá ghi sổ.
Tỷ giá ghi sổ được tính ngay khi nhập giao dịch, và có thể tính lại vào cuối tháng. |
5. Các chứng từ hạch toán các tài khoản ngoại tệ |
| Các chứng từ hạch toán các tài khoản công nợ phải thu ngoại tệ xem tại Theo dõi công nợ phải thu ngoại tệ.
Các chứng từ hạch toán các tài khoản công nợ phải trả ngoại tệ xem tại Theo dõi công nợ phải trả ngoại tệ. Các chứng từ hạch toán các tài khoản tiền vay ngoại tệ xem tại Theo dõi tiền vay ngoại tệ. Các chứng từ hạch toán các tài khoản tiền mặt, tiền gửi ngoại tệ xem tại Theo dõi tiền mặt, tiền gửi ngoại tệ. |
6. Tính và cập nhật tỷ giá hàng kỳ |
||||||
|
7. Đánh giá chênh lệch tỷ giá cuối kỳ |
||||||
Vào thời điểm khi lập các báo cáo tài chính thì có thể cần phải đánh giá lại chênh lệch tỷ giá cuối kỳ – năm, 6 tháng hoặc quý – tùy theo nhu cầu.
|
8. Một số lưu ý khi cập nhật các giao dịch ngoại tệ |
| Xử lý khi tỷ giá quá lẻ
Trong một số trường hợp đặc biệt do tiền nguyên tệ và tỷ giá quy đổi quá lẻ và chương trình lại không lưu đủ số chữ số sau dấu phẩy thập phân nên có thể xảy ra là số tiền hạch toán được tính khác với số tiền trên thực tế. Trong trường hợp này phải đánh dấu [v] vào ô “Sửa trường tiền” và chương trình cho phép sửa lại trường tiền hạch toán. Xử lý khi chứng từ có nhiều chi tiết phát sinh ngoại tệ Trong trường hợp một giao dịch ngoại tệ có nhiều chi tiết phát sinh và do làm tròn nên có thể xảy ra trường hợp tổng tiền hạch toán quy đổi cộng từ các chi tiết phát sinh sẽ không bằng tiền quy đổi từ tổng phát sinh ngoại tệ. Trong trường hợp này tổng phát sinh của đồng tiền hạch toán sẽ bằng “tổng phát sinh ngoại tệ * tỷ giá” và chênh lệch giữa số này và số cộng từ các chi tiết phát sinh sẽ được điều chỉnh vào phát sinh chi tiết đầu tiên. Xử lý tỷ giá của các hóa đơn sau khi đánh giá lại tỷ giá cuối kỳ Khi lên báo cáo quyết toán – năm hoặc có thể 6 tháng, quý thì sẽ thực hiện đánh giá lại tỷ giá cuối kỳ. Tỷ giá cuối kỳ được khai báo tại menu “Tổng hợp / Chênh lệch tỷ giá cuối kỳ / Khai báo tỷ giá cuối kỳ”. Đối với các tài khoản gốc ngoại tệ thì việc đánh giá lại này thực hiện tại menu “Tổng hợp / Chênh lệch tỷ giá cuối kỳ / Bút toán chênh lệch tỷ giá cuối kỳ”. Đối với các phiếu thu, chi ngoại tệ khi sử dụng mã giao dịch số 1 – chỉ rõ thu chi cho hóa đơn nào thì chương trình cũng sẽ sử dụng tỷ giá cuối kỳ để tính toán chênh lệch tỷ giá. Ví dụ, hóa đơn phát sinh có tỷ giá A. Đến cuối kỳ có đánh giá lại và khai báo tỷ giá là B thì từ đầu kỳ tiếp theo chương trình sẽ tính tỷ giá cho hóa đơn là B. |